우리 부모님, 나이 드신 만큼 혜택도 챙겨드리자! 노인을 위한 세금 혜택 총정리

부모님, 혹은 나이 드신 가족을 모시고 계신가요? 나이가 들수록 늘어나는 의료비, 생활비 부담에 자녀들의 어깨도 무거워지는데요. 다행히 정부에서는 노인 및 부양가족을 위해 다양한 세금 혜택을 제공하고 있습니다. 오늘은 놓치기 쉬운 노인 관련 세금 혜택을 꼼꼼하게 정리해 보겠습니다.

1. 종합소득세 공제: 부모님 부양하고 150만원 돌려받자!

함께 사는 60세 이상 부모님(직계존속) 또는 형제자매를 부양하는 경우, 부모님의 연간 소득 금액 합계가 100만원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여 500만원 이하)라면 1명당 연 150만원의 종합소득금액 공제를 받을 수 있습니다. (소득세법 제50조제1항제3호가목·다목)

• 헷갈리기 쉬운 건강보험 피부양자 문제: 부모님이 동생의 건강보험 피부양자로 등록되어 있다고 해서 공제를 못 받는 것은 아닙니다. 실제로 부양하고 있고 소득 요건만 충족한다면 공제 가능합니다! 실제 부양 여부는 부모님께서 독립적인 생계 능력이 없어 주로 자녀의 소득에 의존하여 생활하는지를 기준으로 판단합니다.

2. 경로우대 공제: 70세 이상이면 추가로 100만원 더!

위의 기본공제 대상 중 부모님이 70세 이상이라면 추가로 1명당 연 100만원을 더 공제받을 수 있습니다. (소득세법 제51조제1항제1호) 만약 부모님이 연도 중에 돌아가셨더라도 나이와 소득 요건을 충족한다면 기본공제와 경로우대 공제 모두 받을 수 있습니다. (소득세법 제53조제4항)

3. 상속세 공제: 상속 시 5천만원 공제 혜택

65세 이상 상속인(배우자 제외)과 동거가족은 상속개시 시 상속세 과세가액에서 5천만원을 공제받습니다. (상속세 및 증여세법 제20조제1항제3호) 여기서 동거가족이란 상속 개시일 현재 피상속인이 실제로 부양하는 직계존비속(배우자의 직계존속 포함) 및 형제자매를 의미합니다. (상속세 및 증여세법 시행령 제18조제1항)

4. 양도소득세 비과세: 부모님 모시기 위해 세대 합쳐도 걱정 NO!

1주택을 보유한 1세대가 60세 이상 직계존속(배우자의 직계존속 포함)을 동거봉양하기 위해 세대를 합쳐 2주택이 된 경우, 합친 날로부터 10년 이내에 먼저 파는 주택은 양도소득세가 비과세됩니다. (소득세법 제89조제1항제3호나목, 소득세법 시행령 제154조제1항 및 제155조제4항) 단, 12억원을 초과하는 고가주택은 제외되며, 일정 면적 이내의 토지에만 적용됩니다. (소득세법 시행령 제154조제7항, 제155조제4항, 소득세법 시행규칙 제61조의4) 60세 미만이라도 중증질환, 희귀난치성질환, 결핵 등으로 요양급여를 받는 직계존속이라면 해당됩니다.

5. 비과세종합저축: 65세 이상이면 이자소득세 면제!

65세 이상이라면 2025년 12월 31일까지 비과세종합저축에 가입하여 이자소득과 배당소득에 대한 소득세 면제 혜택을 받을 수 있습니다. (조세특례제한법 제88조의2제1항) 저축 한도는 5천만원이며, 세금우대종합저축 가입자는 해당 저축 금액을 제외한 금액만큼 가입 가능합니다. (조세특례제한법 시행령 제82조의2제2항)

노인을 위한 세금 혜택, 잘 활용하면 부양 부담을 조금이나마 덜 수 있습니다. 꼼꼼히 확인하고 혜택 꼭 챙기시길 바랍니다!